engl. cash flow
Označava protok uplata i isplata u poduzeću.
Financijska kategorija koja odražava kretanje gotovine: primitke, izdatke i njihovu razliku. Tijek novca koji ulazi u poslovanje tvrtke na temelju prodaje robe ili usluga ili po drugim osnovama i novca koji izlazi iz poslovanja tvrtke na temelju gotovinskih plaćanja za osiguranje neophodnih faktora proizvodnje. Svako znatno kašnjenje novčanih primitaka može uzrokovati tvrtki probleme s gotovinom i tako je dovesti do financijskih poteškoća.
